附 錄 6	表   圖
	表 12 ( 第 四 章 ： 金 融 財 務 )   外 匯 基 金 資 產 負 債 表 百 萬 港 元   年 底 計 算   1999   2003   2004   資 產 (1)               外 幣 資 產 755,115   929,625   969,341     港 元 資 產 247,641   82,020   92,513                             1,002,756   1,011,645   1,061,854                   負 債 (1)               負 債 證 明 書 (2) 118,195   134,215   146,775     政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 5,777   6,297   6,351     銀 行 體 系 結 餘 (3) 7,960   28,277   15,789     外 匯 基 金 票 據 和 債 券 101,828   123,520   125,860     其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 (4) 392,206   252,296   280,091     其 他 負 債 (5) 85,932   82,161   63,397                                711,898   626,766   638,263                   基 金 權 益 290,858   384,879   423,591                                             註 ： (1) (a) 投 資 外 匯 基 金 ( 簡 稱 基 金 ) 投 資 於 香 港 和 境 外 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 有 息 存 款 ， 以 及 多 種 金 融 工 具 ， 包 括 債 券 、 票 據 、 短 期 國 庫 券 和 股 票 。 (b) 外 幣 資 產 的 分 布 基 金 的 外 幣 資 產 大 部 分 為 美 元 。 除 了 美 元 資 產 外 ， 基 金 亦 持 有 其 他 可 完 全 自 由 兌 換 的 外 幣 資 產 。 (c) 資 產 所 在 地 基 金 的 資 產 存 放 於 香 港 和 其 他 主 要 金 融 中 心 的 銀 行 、 中 央 銀 行 及 託 管 機 構 的 存 款 、 信 託 和 保 管 帳 戶 內 。 (d) 資 產 和 負 債 價 值 的 評 估 債 務 證 券 、 股 票 以 及 外 匯 基 金 票 據 及 債 券 均 在 結 算 日 以 巿 值 入 帳 。 在 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 、 存 款 證 、 根 據 回 購 及 再 出 售 協 議 收 取 或 支 付 的 金 額 、 證 券 借 貸 協 議 、 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 、 按 巿 場 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 及 香 港 法 定 組 織 的 存 款 均 按 照 貼 現 現 金 流 量 的 價 格 矩 陣 估 值 ， 並 按 適 用 利 率 進 行 貼 現 。 由 此 引 致 的 資 產 或 負 債 價 值 的 改 變 ， 已 反 映 在 資 產 負 債 表 內 有 關 資 產 或 負 債 的 帳 面 價 值 中 ， 惟 按 巿 場 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 則 在 資 產 負 債 表 內 以 結 算 日 應 支 付 的 本 金 額 列 示 ， 而 有 關 的 價 值 重 估 差 額 則 包 括 在 “ 其 他 負 債 ” 項 目 內 。 按 照 參 考 基 金 的 投 資 收 入 釐 定 的 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 ， 則 以 其 在 資 產 負 債 表 日 期 的 本 金 額 列 示 於 資 產 負 債 表 內 。 (e) 外 幣 資 產 和 負 債 的 換 算 以 外 幣 為 單 位 的 資 產 和 負 債 按 照 結 算 日 的 匯 率 換 算 為 港 元 。 外 匯 損 益 折 算 包 括 在 收 支 帳 目 內 。 負 債 證 明 書 及 政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 均 以 港 元 為 單 位 ， 但 根 據 聯 繫 匯 率 1 美 元 兌 7.80 港 元 以 美 元 發 行 和 贖 回 ， 並 以 其 港 元 面 值 列 示 。 負 債 證 明 書 及 政 府 發 行 的 流 通 紙 幣 及 硬 幣 在 資 產 負 債 表 日 期 的 港 元 面 值 與 用 作 贖 回 的 美 元 巿 值 之 間 的 差 額 ， 則 列 入 “ 港 元 資 產 ” 項 目 內 。   (2) 每 家 發 鈔 銀 行 均 須 持 有 由 財 政 司 司 長 發 出 的 不 計 息 負 債 證 明 書 ， 作 為 發 行 鈔 票 的 支 持 。 此 等 負 債 證 明 書 按 照 1 美 元 兌 7.80 港 元 的 固 定 匯 率 以 美 元 發 行 及 贖 回 。   (3) 在 銀 行 同 業 即 時 支 付 結 算 系 統 下 ， 所 有 持 牌 銀 行 均 在 金 融 管 理 局 開 設 港 元 結 算 戶 口 ， 並 記 在 基 金 的 帳 目 上 。 這 些 戶 口 內 的 總 結 餘 代 表 銀 行 同 業 市 場 的 流 動 資 金 總 額 。   (4) 這 代 表 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 入 外 匯 基 金 的 款 項 。 直 至 一 九 九 八 年 三 月 三 十 一 日 為 止 ， 所 有 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 均 按 巿 場 利 率 計 算 利 息 。 由 一 九 九 八 年 四 月 一 日 起 ， 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 的 某 些 存 款 已 改 為 參 考 基 金 的 投 資 收 入 而 釐 定 的 利 率 計 算 利 息 。   (5) 其 他 負 債 包 括 銀 行 及 其 他 金 融 機 構 的 存 款 、 香 港 法 定 組 織 的 存 款 、 外 匯 基 金 債 券 及 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 的 應 付 利 息 、 按 巿 值 記 帳 的 資 產 負 債 表 外 項 目 的 重 估 虧 損 、 其 他 應 計 開 支 及 準 備 金 ， 以 及 按 巿 場 利 率 計 算 利 息 的 其 他 香 港 特 區 政 府 基 金 存 款 的 重 估 差 額 。 資 料 來 源 ： 香 港 金 融 管 理 局 ( 查 詢 電 話 ： 2878 8222)